إدارة الضرائب على الأصول المشفرة: التعقيدات وتحديات الامتثال

في مجال Web3، غالبًا ما يتم تجاهل الامتثال الضريبي، ولكنه يعد من أكثر الجوانب تحديًا. على الرغم من أن البر الرئيسي للصين لم يضع بعد سياسات ضريبية للأصول المشفرة، إلا أنه على مستوى العالم، وخاصة في البلدان التي تمثلها الولايات المتحدة، يتم إدراج الأصول المشفرة تدريجياً في النظام الضريبي السائد، حيث تتزايد متطلبات الإبلاغ وتصبح أكثر تفصيلاً وإلزامًا.

من شفافية السلوك على السلسلة، إلى مشكلة الإبلاغ الضريبي في منصات التداول المركزية واللامركزية، وصولاً إلى الالتزام بتتبع المعايير التكاليفية للمحافظ الشخصية، فإن عالم Web3 يتم تغطيته بإطار ضريبي أكثر دقةً وصعوبةً. ومن الجدير بالذكر أنه بمجرد فتح قناة الامتثال، ستصبح الضرائب هي العائق الرئيسي.

بالنسبة للمستثمرين ذوي الثروات العالية الذين لديهم احتياجات لتوزيع الأصول العالمية، فإن فهم هذه التغييرات في الأنظمة ليس بعيد المنال، بل هو مرجع رئيسي لتقييم اتجاهات الامتثال المستقبلية، وتحسين التخطيط عبر الحدود.

بصفتنا مستشارين ماليين وضريبيين متخصصين في مجال التشفير، نحن على دراية عميقة بحالات المعالجة الضريبية الفريدة لهذا النوع من الأصول. على سبيل المثال:

• العملات المشفرة غير خاضعة ل"قواعد غسل البيع"، مما يتيح استراتيجيات أكثر كفاءة في جني خسائر الضرائب
• يدعم تبادل الأصول المباشر ( مثل BTC-ETH أو ETH-SOL )، دون الحاجة أولاً إلى تحويلها إلى عملة قانونية.

تجعل هذه الخصائص الأصول المشفرة تختلف بشكل واضح عن الاستثمارات التقليدية.

ومع ذلك، يجب على المستثمرين أن يكونوا حذرين من: البيانات المعقدة الناتجة عن العمليات عبر منصات متعددة، والتي غالبًا ما تسبب صعوبات في التتبع خلال موسم الإبلاغ الضريبي.

إدارة الضرائب المتعلقة بالتشفير ليست مهمة مفاجئة في نهاية العام، بل هي معركة مستمرة على مدار السنة - خاصة عندما تكون نشطًا في عدة بورصات مركزية (CEX) ومنصات لامركزية (DEX) في نفس الوقت. يجب أن تدرك أن كل عملية تداول، أو تبادل، أو توزيع رمزي، أو عوائد من التخزين، أو انتقال عبر السلاسل، قد تُtrigger الالتزام الضريبي في أي وقت.

نقاط الألم الضريبية لتداول البورصات المركزية

عندما يستخدم المستثمرون بعض بورصات التداول المركزية المعروفة، غالبًا ما تحتوي ملخصات الضرائب السنوية التي تقدمها المنصات على عيبين رئيسيين: نقص بيانات عبر المنصات وقطع في معايير التكلفة. هذا يتناقض بشكل حاد مع سوق الأوراق المالية التقليدية —

في تداول الأسهم التقليدي، إذا قمت بشراء أسهم شركة ما من خلال حساب سمسار ثم نقلتها إلى حساب سمسار آخر:

1. يتم نقل معيار التكلفة الأصلية تلقائيًا
2. تحديث بيانات المراكز في الوقت الحقيقي مع كل صفقة
3. يتم إنشاء تقارير الضرائب الدقيقة مباشرة من قبل الوسيط الجديد ( وتقديمها بشكل كامل للأرباح والخسائر السنوية )

ومع ذلك في عالم التشفير، عندما تقوم بنقل الأصول من منصة تداول إلى أخرى:

• يتم إعادة تعيين معيار التكلفة إلى الصفر ( معلومات الشراء الأصلية لا تنتقل مع الأصول )
• تشكيل تدفق البيانات عبر المنصات ثقب أسود للبيانات ( يجب إدخال كل معاملة يدويًا )
• موسم الضرائب يواجه كابوس إعادة بناء البيانات ( السجلات المفقودة ستؤدي إلى انحراف في الإقرار الضريبي )

هذا العيب الهيكلي يُجبر المستثمرين في التشفير على إنشاء نظام سجلات تجارية على مدار العام، خاصة عندما تتدفق الأصول بين عدة منصات CEX ومنصات لامركزية (DEX)، حيث يمكن أن يصبح كل تبادل، أو توزيع، أو حتى تحويل عبر السلسلة حدثًا خاضعًا للضرائب.

تداول في البورصات اللامركزية

عند استخدام DEX، تكون درجة التعقيد أعلى. عند الاتصال بمنصات التداول اللامركزية عبر أنواع مختلفة من المحافظ، لا توفر هذه DEX تقارير ضريبية، كما أنها لا تتعقب معيار التكلفة الخاص بك، وبالتالي تقع مسؤولية تسجيل والتحقق من كل معاملة بالكامل على عاتقك.

إذا تم حذف عملية تبادل رموز واحدة، أو نسيان تسجيل القيمة العادلة لسحب السيولة، فقد تصبح إقراراتك الضريبية مشوهة. وقد يؤدي ذلك إلى مراجعة من قبل السلطات الضريبية، أو حتى فقدان الأهلية للخصم. على الرغم من أن بعض التطبيقات يمكن أن تحسب الأرباح والخسائر لعنوان محفظة واحد، إلا أن هذه الأدوات غالبًا ما تفشل عندما يتم نقل الأصول بين العناوين - مما يقلل من القيمة العملية للمستخدمين النشطين.

الأمر الأكثر تعقيدًا هو: إذا كنت تتداول بشكل متكرر في DEX، فمن المحتمل أنك في حالة خسارة. ولكن حتى في حالة الخسارة، يجب عليك الإبلاغ بدقة للحصول على حق الخصم. خلاف ذلك، قد تفقد حق الخصم، والأسوأ من ذلك، قد تواجه تدقيقًا ضريبيًا.

ما لم تكن تاجر تشفير محترف، فإن الوقت والجهد اللازمين لتتبع كل صفقة ليس فقط مصدر ضغط، بل قد يؤدي أيضًا إلى خسائر اقتصادية حقيقية.

كيفية ضمان الامتثال الضريبي؟

هناك طرق متعددة للاستعداد لضريبة التشفير بشكل صحيح:

• ابدأ باستخدام برنامج الضرائب، ولكن لا يزال يتعين التحقق يدويًا من منطق الصفقة، وضبط البيانات في الوقت المناسب.
• توظيف خبراء ضرائب التشفير، أو اختيار مستشاري الضرائب والمالية المتمكنين من بيئة العملات الرقمية
• تصدير جميع سجلات المعاملات، وتسليمها لمحاسب قانوني لبناء معيار التكلفة، وحساب الأرباح والخسائر الفعلية

مع زيادة معدل التبني، ستتطور الإقرارات الضريبية بلا شك. خلال هذه الفترة، من الضروري متابعة الأنشطة التجارية استعدادًا لموسم الإقرارات الضريبية.

المزيد من الرؤى المهنية

س: لماذا يولي المستشارون اهتمامًا وثيقًا بالتشفير؟

A: لقد قفزت تدفقات الأموال المشفرة من المؤسسات إلى 35 مليار دولار. على الرغم من أن تقلبات العملات المشفرة أكبر من الأصول التقليدية، إلا أن العملات المشفرة الرئيسية مثل البيتكوين قد تفوقت على فئات الأصول التقليدية على المدى الطويل منذ عام 2012.

س: ما هي الاختلافات في المعالجة الضريبية للأصول التشفير والأسهم / السندات؟

A:التشفير الأصول في الجانب الضريبي تختلف اختلافًا جوهريًا عن منتجات الأسهم والسندات.

1. تتبع تكلفة المحفظة المنفصلة. يجب على المستشار حساب تكلفة كل محفظة بشكل مستقل اعتبارًا من 1 يناير 2025 بشكل إلزامي (
2. فراغ التقارير الضريبية. نادراً ما تقدم البورصات تقارير ضريبية تقليدية، وخاصةً أنها لا تدعم الأصول ذات الحفظ الذاتي.

) س: ما هي النصائح المهنية لمراجعي الحسابات المعتمدين ومستشاري الضرائب؟

A:الامتثال أصبح مطلبًا قانونيًا إلزاميًا. بالنسبة لإقرار ضريبة السنة الضريبية 2025:

1. نظام تقارير تكلفة مستوى المحفظة إلزامي ### وفقًا للإعلانات ذات الصلة (
2. ستدخل الجدول الضريبي الجديد حيز التنفيذ للسنة الضريبية 2026 ) وفقًا للتشريع ذي الصلة (
3. دعم التقارير الخاصة بالبورصات التي تحتفظ بالأصول الرقمية مفقود بشكل عام ) وفقًا لإرشادات الامتثال (

تقوم الهيئات الضريبية الاستشرافية بدمج القدرات الأساسية الثلاث التالية في منتجات خدمات عالية المستوى:

• التشفير الأصول الضريبية الإبلاغ
• التعامل مع تدقيق الضرائب
• التمويل اللامركزي)DeFi( المعالجة المحاسبية

![Coindesk: دليل مقدمة لإدارة الضرائب على الأصول الرقمية])https://img-cdn.gateio.im/webp-social/moments-afdf6d416c280908b89a4156334aecf2.webp(